El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) anunció el miércoles ajustes de inflación anual del año fiscal 2022 para más de 60 disposiciones fiscales, incluidos los programas de tasas impositivas, lo que implica cambios tributarios por costo de vida para varias exenciones fiscales.
La mayoría de las cifras registran incrementos drásticos en contraste a los últimos años, esto debido a la inflación, pero los contribuyentes deben entender que los ajustes del año fiscal 2022 se aplicarán a las declaraciones de impuestos presentadas en 2023.
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Si bien las tasas impositivas en sí mismas no han cambiado, las cantidades de ingresos que las definen sí lo han hecho.
¿Tu billetera se verá afectada? Por supuesto, pero dependerá de cómo declaras impuestos: soltero, casado que declara en conjunto, jefe de familia o viudo. De igual forma, también dependerá de tus ingresos anuales. Los ingresos más altos verán ajustes impositivos más altos.
Debido a un aumento en el costo de la mayoría de los bienes de consumo, la mayoría de los umbrales de la categoría impositiva están aumentando a un ritmo más rápido de lo habitual, dijo el IRS.
La mayoría de los puntos de corte de la categoría impositiva aumentaron alrededor del 3% en comparación con la temporada de presentación de impuestos de 2021, lo que marca el mayor aumento en cuatro años.
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El IRS ya anunció los ajustes de inflación para las provisiones, como la deducción estándar, que se aplicará a las declaraciones presentadas en 2022. Esos ajustes de rutina se realizaron en octubre pasado.
Pero los últimos ajustes a más de 60 disposiciones fiscales se determinaron antes de las noticias del Índice de Precios al Consumidor del miércoles por la mañana, dijo el IRS.
En conjunto, los ajustes de inflación para los años fiscales 2021 y 2022 describen lo que los contribuyentes pueden esperar en el futuro. Y si la inflación no es "transitoria", las determinaciones de ajuste ahora serán aún más importantes cuando llegue el momento de los impuestos en 2023.
TELEMUNDO 47 desglosa en esta guía las partidas fiscales para el año fiscal 2022 de mayor interés para la mayoría de los contribuyentes.
- La deducción estándar, que es reclamada por la gran mayoría de los contribuyentes, aumentará en $800 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, pasando de $25,100 para el 2021 a $25,900 para el 2022. Para los contribuyentes solteros, la deducción estándar aumentará en $400, de $12,550 a $12,950. Y para los jefes de familia, la deducción estándar será de $19,400 para el año fiscal 2022, $600 más.
- La exención personal para el año fiscal 2022 se mantiene en 0, como lo fue para 2021. La eliminación de la exención personal fue una disposición en la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos.
- Tasas marginales: Para el año fiscal 2022, la tasa impositiva máxima sigue siendo del 37% para los contribuyentes individuales solteros con ingresos superiores a $539,900 ($647,850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). Las otras tarifas son:
- 35%, para ingresos superiores a $215,950 ($431,900 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- 32% para ingresos superiores a $170,050 ($340,100 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- 24% para ingresos superiores a $89,075 ($178,150 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- 22% para ingresos superiores a $41,775 ($83,550 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- 12% para ingresos superiores a $10,275 ($20,550 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- La tasa más baja es del 10% para los ingresos de personas solteras con ingresos de $10,275 o menos ($20,550 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
- Para 2022, como en 2021, 2020, 2019 y 2018, no hay limitación en las deducciones detalladas, ya que esa limitación fue eliminada por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
- El monto de la exención del impuesto mínimo alternativo para el año fiscal 2022 es de $75,900 y comienza a eliminarse gradualmente en $539,900 ($118,100 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta para quienes la exención comienza a eliminarse gradualmente en $1,079,800). El monto de la exención de 2021 fue de $73,600 y comenzó a eliminarse gradualmente en $523,600 ($114,600 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta para quienes la exención comenzó a eliminarse gradualmente en $1,047,200).
- El monto máximo del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo para el año fiscal 2022 es de $6,935 para contribuyentes calificados que tienen tres o más hijos calificados, en comparación con $6,728 para el año tributario 2021. El procedimiento de ingresos contiene una tabla que proporciona el monto máximo de EITC para otras categorías y umbrales de ingresos.
- Para el año fiscal 2022, el límite mensual para el beneficio complementario de transporte calificado y el límite mensual para estacionamiento calificado aumenta a $280.
- Para los años contributivos que comienzan en 2022, la limitación en dólares para las reducciones salariales de los empleados por contribuciones a arreglos de gastos flexibles de salud aumenta a $2,850. Para los planes de cafetería que permiten la transferencia de cantidades no utilizadas, la cantidad máxima transferida es $570, un aumento de $20 con respecto a los años contributivos que comienzan en 2021.
- Para el año fiscal 2022, los participantes que tienen cobertura individual en una cuenta de ahorros médicos, el plan debe tener un deducible anual que no sea inferior a $ 2,450, un aumento de $50 con respecto al año fiscal 2021; pero no más de $ 3,700, un aumento de $100 con respecto al año fiscal 2021. Para la cobertura individual, el monto máximo de gastos de bolsillo es $4,950, un aumento de $150 a partir de 2021. Para el año fiscal 2022, para la cobertura familiar, el deducible anual no es menos de $4,950, frente a $4,800 en 2021; sin embargo, el deducible no puede ser más de $7,400, $250 más que el límite para el año fiscal 2021. Para la cobertura familiar, el límite de gastos de bolsillo es $9,050 para el año fiscal 2022, un aumento de $300 con respecto al año fiscal 2021.
- El monto del ingreso bruto ajustado modificado utilizado por los contribuyentes conjuntos para determinar la reducción en el Crédito de aprendizaje de por vida provisto en § 25A (d) (2) no se ajusta a la inflación para los años contributivos que comienzan después del 31 de diciembre de 2020. El Crédito de aprendizaje de por vida es escalonado para contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $80,000 ($160,000 para declaraciones conjuntas).
- Para el año fiscal 2022, la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero es de $112,000 en comparación con $108,700 para el año fiscal 2021.
- Las herencias de los fallecidos que fallecieron durante el 2022 tienen una cantidad de exclusión básica de $12,060,000, en comparación con un total de $11,700,000 para las herencias de los fallecidos que murieron en el 2021.
- La exclusión anual para obsequios aumenta a $16,000 para el año calendario 2022, en comparación con $15,000 para el año calendario 2021.
- El crédito máximo permitido para adopciones para el año fiscal 2022 es la cantidad de gastos de adopción calificados hasta $14,890, en comparación con $14,440 para 2021.
El IRS publica los ajustes por inflación para las provisiones tributarias anualmente. Los ajustes se basan en la inflación promedio para el período de 12 meses que finaliza en agosto y no están directamente relacionados con los datos de inflación que el Departamento de Trabajo publicó el miércoles. El IRS basa sus ajustes en una medida de inflación ligeramente diferente a la que se informa más comúnmente.
Aún así, los ajustes del IRS reflejan la tasa de inflación más alta del año pasado. Por ejemplo, el aumento de $800 en la deducción estándar para parejas casadas de 2021 a 2022 fue $500 más alto que el aumento de 2020 a 2021, que fue de $300.
El IRS también publicó ajustes por inflación para una serie de otras disposiciones fiscales, incluida la cantidad máxima del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, la cantidad de exención del impuesto sobre el patrimonio y el límite mensual de los beneficios de transporte.
Algunas disposiciones del código tributario no están sujetas a ajustes por inflación, incluido el límite de $10,000 en la deducción de impuestos estatales y locales que los demócratas buscan revertir en su proyecto de ley de gasto social.
