Temporada de impuestos

CNBC: ¿Qué es el impuesto sobre la herencia y quién lo tiene que pagar en Nueva York?

Además del impuesto federal, 12 estados, incluyendo Nueva York tienen sus propios impuestos sobre la herencia.

El impuesto sobre la herencia, también conocido como impuesto "de defunción", se aplica a los bienes que heredan otras personas cuando usted fallece. Según el IRS, es un impuesto "sobre su derecho a transferir bienes a la hora de tu muerte".

En 2024, el impuesto federal sobre el patrimonio oscilará entre el 18% y el 40%, dependiendo de cuánto supere el valor del patrimonio el límite actual de exención de $13.61 millones.

Además del impuesto federal, 12 estados, incluyendo Nueva York tienen sus propios impuestos sobre la herencia.

CNBC Select explica lo que debe saber sobre el impuesto de herencia, quién lo paga y cómo puede afectar a tu planificación financiera.

¿Qué son los impuestos de herencia?

El impuesto de herencia lo paga el beneficiario, mientras que el impuesto sobre el patrimonio o el inheritance tax, se paga con cargo al patrimonio del fallecido antes de que se distribuya el dinero, los bienes u otros activos restantes.

Si usted es el albacea de una herencia, tendrá que presentar una declaración del impuesto de herencia En general, el valor de los bienes se determina por su valor justo de mercado, no por lo que alguien pagó por ellos.

La deducción conyugal ilimitada significa que los cónyuges supervivientes suelen estar exentos del impuesto federal de sucesiones.

Si estás planificando tu patrimonio o tiene preguntas específicas sobre el impuesto de sucesiones, puede ponerse en contacto con un profesional financiero.

¿Existe un impuesto federal sobre la herencia?

Sí, existe un impuesto federal sobre la herencia. Oscila entre el 18% y el 40%, dependiendo de la parte del patrimonio que supere los $13.61 millones, que es el límite de exclusión actual.

Si usted fallece con un patrimonio de $14.61 millones, por ejemplo, su sucesión deberá pagar impuestos sobre $1 millón.

Normalmente, el pago debe efectuarse en un plazo de nueve meses a partir del fallecimiento de la persona, aunque el albacea de un patrimonio puede solicitar una prórroga de seis meses.

La Ley de Recortes y Empleos Fiscales de 2017 duplicó temporalmente el límite de exclusión del impuesto al patrimonio. Sin embargo, si el Congreso no actúa, el límite volverá a 5 millones de dólares (indexados a la inflación) a principios de 2026.

¿Quién tiene que pagar el impuesto sobre la herencia en Nueva York?

El impuesto de sucesiones en Nueva York oscila entre el 3.06% y el 16% y se aplica a herencias por valor superior a $6.94 millones.

¿Puedo evitar pagar el impuesto de sucesión?

Aunque sólo los cónyuges supervivientes están exentos del impuesto de la herencia, hay otras formas de minimizar su impacto financiero.

Donaciones benéficas

Si dejas bienes a una organización benéfica que cumpla los requisitos, esa cantidad se deduce de su patrimonio bruto antes de impuestos.

Regalos
Si desea reducir el tamaño de su patrimonio imponible, la forma más fácil de hacerlo es distribuir sus activos cuando aún está vivo.

En 2024, puede donar hasta $18,000 por individuo sin tener que pagar el impuesto federal sobre donaciones y sin que cuente para su exención de donaciones de por vida de $13.61 millones. (Las parejas casadas pueden donar conjuntamente hasta $36,000 libres de impuestos).

Fideicomisos irrevocables
Un fideicomiso irrevocable transfiere el control de un activo del otorgante al beneficiario, protegiéndolo de los acreedores y reduciendo el valor del patrimonio total del otorgante.

Aunque las normas varían según el estado, los fideicomisos irrevocables normalmente no pueden enmendarse, modificarse o rescindirse sin el consentimiento del beneficiario.

Planes 529

Establecidos en 1996, los planes 529 son cuentas de inversión patrocinadas por el estado que ofrecen ganancias y retiros libres de impuestos para gastos educativos. Están excluidos del patrimonio imponible, pero si la aportación supera los $18,000 al año, podría estar sujeta al impuesto sobre donaciones.

Los estados suelen fijar límites de aportación por beneficiario, que pueden oscilar entre $300,000 y $550,000.

Más de la mitad de los estados ofrecen deducciones o créditos fiscales cuando se contribuye a un plan 529, aunque en la mayoría de los casos hay que contribuir a un plan dentro del estado para recibir la desgravación fiscal.

Aunque la mayoría de los estadounidenses no tendrán que pagar impuestos sobre el patrimonio, éstos pueden tener graves implicaciones para quienes sí los tengan. Si cree que tu patrimonio es lo suficientemente grande como para que se aplique el impuesto estatal o federal sobre el patrimonio, debería consultar con un experto financiero para ver cómo puede limitar tu responsabilidad fiscal.

Este artículo fue publicado originalmente en inglés por Ryley Amond para nuestra cadena hermana CNBC.com. en CNBC Select. Para más de CNBC entra aquí.

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